Las auditorías son procesos con los que todas las empresas deben cumplir, ya sea de forma voluntaria u obligatoria o forzosa. Sin embargo, más allá de esa obligatoriedad, se trata de un proceso ampliamente recomendable y que, siempre y cuando sea ejecutado por una empresa capacitada para ello, puede derivar en interesantes beneficios.
Auditorías voluntarias y forzosas: ¿en qué consisten?
La auditoria voluntaria y forzosa para empresas es un proceso que se realiza con el objetivo de revisar las finanzas de la misma con el objetivo de verificar que todo esté en orden y, en caso de no estarlo, detectar cualquier tipo de anomalía de forma rápida y precisa, tanto anomalías involuntarias como aquellas hechas con toda la intención, como por ejemplo, situaciones de fraude.
Como comentamos anteriormente, la auditoría es un proceso mediante el cual, un experto o bien una empresa especializada, realiza una auditoría externa para analizar de forma minuciosa las cuentas y demás elementos financieros de una empresa.
Este tipo de servicio se puede hacer de forma voluntaria, lo que resulta ampliamente recomendable, o bien de manera forzosa. En este sentido, es importante destacar que en España determinadas entidades y empresas tienen la obligación de hacer auditorías cada cierto período de tiempo.
Con este tipo de auditorías, es posible descubrir cualquier tipo de fraude fiscal, así como también muchos otros problemas que la empresa cometa a nivel financiero, ya sea con intención o simplemente por desconocimiento o falta de organización. Más allá de ello, es importante contar con los mejores profesionales del área, como es el caso de Legalnet, quienes proporcionan un servicio integral, independientemente de si la auditoría es voluntaria o forzosa.
La auditoría voluntaria, como su nombre lo indica, es aquella que es contratada por una determinada empresa para conocer con más detalle todo lo relacionado con sus cuentas y finanzas. Mientras que, en el caso de auditoría forzosa, se trata de un procedimiento obligatorio con el cual deben cumplir determinadas empresas o entidades. En este sentido, la Ley de Sociedades de Capital, establece criterios específicos para determinar si una entidad o empresa debe cumplir con este tipo de requerimientos de forma obligatoria.
Estos requerimientos se establecen en función del tamaño de la empresa y el tipo de actividad que desarrolla. Adicionalmente, se deben considerar otro tipo de elementos claves, como es el caso de que la empresa sea receptora de determinadas subvenciones o ayudas. En este sentido, cuando una empresa cumple con dos o más de los requisitos nombrados durante un período de tiempo de dos años consecutivos, tiene la obligación de hacer una auditoría durante el segundo período.
Las empresas que cumplan con los siguientes requisitos también deberán cumplir con este tipo de procedimiento:
- Tener más de 50 empleados.
- Tener una cifra activa que sea superior a 2.850.000 euros.
- Tener ingresos que superen 5.700.000 de euros.
Por otro lado, más allá de las consideraciones anteriores, todas las entidades aseguradoras, de créditos, entidades bancarias, financieras, fundaciones, entidades de pago y entidades que manejen dinero electrónico, también deberán cumplir, de forma obligatoria, con este tipo de auditorías.
Auditoría voluntaria: principales ventajas
La auditoría voluntaria es cuando una empresa contrata este servicio externo sin ninguna obligación. Sin embargo, es importante destacar que, pese a su carácter voluntario, este tipo de auditoría se realiza bajo los mismos requisitos y procedimientos con los que se realiza una auditoría forzosa.
De acuerdo a lo anterior, este tipo de servicio siempre debe ser realizado por un profesional cualificado para ello y que figure en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) que pertenece al Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC).
En este caso, la auditoría puede realizarse por deseo expreso de la empresa o bien por el cumplimiento de un determinado contrato para con terceros. Más allá de ello, se trata de un procedimiento que proporciona muchos beneficios en todos los sentidos, por lo que, independientemente del tipo de empresa o características, resulta ampliamente recomendable realizarlo.
